Calculadora de Retenciones
Cuando una persona física le factura a una persona moral, el cliente no paga el total: retiene una parte del ISR y del IVA, la entera al SAT y deposita el resto. Esta calculadora dice cuánto se retiene y cuánto llega.
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| Campo | Qué capturar |
|---|---|
| Subtotal (sin IVA) | El importe de la factura antes de impuestos. |
| Tasa de IVA | 16 % general, 8 % frontera o 0 %/exento. |
| Tipo de operación | Ver tabla. Debajo del campo aparece qué se retiene. |
| Mi cliente es persona moral | Sólo las personas morales retienen. Sin marcar, no hay retención. |
Qué se retiene en cada operación
Sección titulada «Qué se retiene en cada operación»| Operación | ISR | IVA |
|---|---|---|
| Honorarios / servicios profesionales | 10 % | 2/3 del IVA (10.67 %) |
| Arrendamiento de inmueble | 10 % | 2/3 del IVA |
| RESICO — servicios o arrendamiento | 1.25 % | 2/3 del IVA |
| RESICO — venta de bienes | 1.25 % | — |
| Autotransporte terrestre de carga (fletes) | — | 4 % |
| Sin retenciones | — | — |
Ejemplo — Honorarios por $10,000 a una persona moral
Sección titulada «Ejemplo — Honorarios por $10,000 a una persona moral»
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Subtotal | $10,000.00 |
| IVA trasladado (16 %) | $1,600.00 |
| Total de la factura | $11,600.00 |
| (−) Retención de ISR (10 %) | $1,000.00 |
| (−) Retención de IVA (10.67 %) | $1,066.67 |
| Total retenido | $2,066.67 |
| Neto que recibes | $9,533.33 |
Ejemplo — Un flete por $10,000
Sección titulada «Ejemplo — Un flete por $10,000»
En fletes no se retiene ISR; se retiene el 4 % de IVA ($400.00) y llegan $11,200.00.